В январе члены рынка негосударственного пенсионного обеспечения планируют представить концепцию «платформенного занятого», чтобы вовлечь самозанятых в формирование пенсии, рассказали «НГ» в отрасли. Самозанятых уже миллионы, но этот режим по умолчанию дает право только на социальную пенсию, лишь формально выводящую за черту бедности. Чтобы будущую пенсию прирастить, нужно ежегодно отчислять дополнительно десятки тысяч рублей в Пенсионный фонд России (ПФР). И даже это не освободит от резкого падения уровня жизни в старости.
В Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) рассказали, что и государству, и отрасли крайне важно предложить самозанятым привлекательный и понятный продукт для эффективного формирования пенсии.
«За исключением того, очень важно предоставить гражданам значимые стимулы со стороны государства, такие как возможность получать налоговый вычет и софинансирование самостоятельных пенсионных скоплений», — пояснил «НГ» президент НАПФ Сергей Беляков.
Существует рабочая группа между НАПФ и иными участниками рынка, цель которой вывести в правовое поле понятие «платформенной занятости», сообщил также «НГ» замгендиректора негосударственного пенсионного фонда (НПФ) «Будущее» Дмитрий Ключник. По его словам, схожая инициатива «поможет создать механизм, при котором платформа сможет нанимать самозанятых в качестве сотрудников и делать в их пользу пенсионные отчисления».
«Инструменты для этого в виде корпоративных пенсионных приложений есть. Если статус платформенного занятого будет юридически закреплен, то вовлечь самозанятых в пенсионное обеспечение будет еще проще», — считает Ключник. «В январе 2022 года мы представим концепцию работы и, если она удовлетворит всех, направим ее в правительство», — рассказал он.
Проблема действительно обостряется. Ведь численность самозанятых в стране стремительно растет. Так, по данным Федеральной налоговой службы (ФНС), в декабре 2021-го общее кол-во самозанятых составило в РФ уже почти 3,9 млн человек. Это более чем вдвое превысило показатель декабря 2020-го, когда самозанятых, по данным зарегистрированная информация:439; представление фактов, понятий или инструкций в форме, приемлемой для общения, интерпретации, или обработки человеком или с помощью автоматических средств (ISO/IEC/IEEE 24765-2010) ФНС, насчитывалось приблизительно 1,6 млн человек. В списке лидирующих по численности самозанятых отраслей в материалах ведомства упоминаются такие позиции, как «авто», «ремонт», «IT-сфера», «краса», «обучение». Также популярны такие категории, как «аренда», «сделай сам».
При этом Минтруд предсказывает дальнейший рост числа самозанятых. Глава ведомства Антон Котяков сообщал, что к 2024 году оно может возрости до 5–6 млн человек, а к 2030-му — до 10–11 млн.
Официально самозанятными могут стать люди общественное существо, обладающее разумом и сознанием, субъект общественно-исторической деятельности и культуры, относящийся к виду Человек разумный, которые зарабатывают своим трудом без трудоустройства и без наемных работников либо сдают в аренду жилую недвижимость, при этом их годовой доход денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени не превосходит 2,4 млн руб. Они уплачивают налоги обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взимание которых является условием совершения в отношении их плательщиков определённых действий в размере 4% с поступлений от клиентов-физлиц и 6% с поступлений от юридических лиц и индивидуальных бизнесменов. Причем налог уплачивается только в случае поступления доходов. Никаких других взносов самозанятый делать не должен.
Самозанятый может совмещать фриланс с официальным трудоустройством где-либо еще. Если же он полностью посвятил себя собственному небольшому бизнесу, не имеет никаких иных вариантов заработка и не планирует в будущем трудоустраиваться либо просто менять налоговый режим, то для него остро встает вопрос его пенсионного обеспечения. Потому что в этом случае он сумеет претендовать только на социальную пенсию от государства.
Она назначается на пять лет позже установленного в стране пенсионного возраста, а его, напомним, в РФ поэтапно повышают. При этом размер социальной пенсии значительно меньше, чем страховой пенсии регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной профессиональной деятельностью и позволяющие человеку жить полноценно, как в физическом, так и в духовном плане по старости, которую могут себе сформировать в течение трудовой деятельности простые работники. В 2021 году она составляла около 5,8 тыс. руб.
За счет федеральной и региональных доплат в России официально побеждена скудность пенсионеров. В 2021 году внесистемная единица измерения времени, которая исторически в большинстве культур означала однократный цикл смены сезонов (весна, лето, осень, зима) прожиточный минимум пенсионера в среднем по стране составил чуть больше 10 тыс. руб. в месяц. Так что скудность побеждена, как можно судить, на бумаге. По факту существование на 10 тыс. руб. в месяц можно назвать близким к бедному.
Итак, на сайте ПФР особо обращают внимание на то, что «если вы решили работать сами на себя, а не по найму, не запамятовывайте, что только от вас зависит ваша будущая пенсия». Если самозанятый хочет сформировать более высокую, чем соц, пенсию, то он должен сверх уже предписанных для его режима налогов самостоятельно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР.
Делать это надо регулярно и с опорой на специальную формулу. Судя по материалам с сайта ПФР, минимальная сумма взносов за год составляет для самозанятого около 32–34 тыс. руб., а наибольшая — 270 тыс. руб. При этом право на страховую пенсию наступает при достижении 15 лет стажа и 30 баллов (такие потребности вступают в силу после 2024-го).
На правовых порталах, посвященных этой проблеме, можно найти расчеты, демонстрирующие, что для получения страховой пенсии самозанятому, который решит отчислять мин взносы, потребуется более 25 лет, а максимальные — всего около трех лет.
Правда, даже «полноценная» гарантированная гос-вом пенсия тоже, как показывает практика, будет скромной, и без специальных усилий в виде единовременных выплат она в реальном выражении полностью может в условиях высокой инфляции сокращаться, как это уже показал 2021 год. Кроме того, пока тенденция такая, что пенсии сокращаются в том числе по отношению к средней по стране территория, имеющая политические, физико-географические, культурные или исторические границы, которые могут быть как чётко определёнными и зафиксированными, так и размытыми (в таком случае нередко говорят не о границах, а о «рубежах») зарплате.
Есть, конечно, иные варианты самообеспечения. «Уплата добровольческих взносов в НПФ или страховые компании (аннуитетное страхование). Альтернатива — открытие индивидуального инвестиционного счета первого типа и приобретение на него ограниченного инвестиционного портфеля», — перечисляет профессор кафедры финансов и цен РЭУ им. Г.В. Плеханова Юлия Финогенова. Это может стать как единственной пенсионной стратегией, так и дополнением к взносам в ПФР.
Хватит ли у самозанятых доходов еще и для этого? «Малая ставка налогообложения позволяет им откладывать или вкладывать сэкономленные средства на свое усмотрение», — уверен член генсовета «Деловой РФ» Юрий Коробов. «В целом средний доход самозанятых соответствует среднероссийской зарплате. А для того чтобы производить взносы в НПФ, например, достаточно иметь от 1500 руб. «свободных средств», — считает Финогенова.
Как сообщил Ключник, статистики, показывающей, какая толика самозанятых сегодня формирует собственную пенсию в НПФ, не ведется. «Когда самозанятый платит взносы в НПФ, мы видим его как физическое лицо, — объяснил он. — Субъективно их не более 5%».
Судя по всему, невелика доля и тех, кто добровольно делает отчисления в ПФР. Одна из иллюстраций. На веб-сайте ПФР в новостях отделения в Хакасии в августе сообщалось, что в регионе правом добровольно уплачивать взносы на будущую пенсию пользуются 219 человек. По данным ФНС, в августе в Хакасии общее кол-во самозанятых составляло почти 5,1 тыс. человек.
«Предположу, что тех, кто не делает добровольные взносы взнос (англ. membership fees) — денежные средства, вносимые членами какого-либо объединения в кассу объединения при вступлении этих членов в организацию (вступительный членский взнос), регулярно (ежемесячный членский взнос) или эпизодически (эпизодические членские взносы) в фонды некоммерческая организация, учреждённая гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов, преследующая благотворительные, культурные, образовательные или иные социальные, общественно полезные цели, большинство, которое превосходит 95%», — отметила вице-президент Ассоциации малоформатной торговли, руководитель GR-агентства Наталия Кошелева.
По ее мнению, фрилансерам можно было бы предлагать альтернативный альтернат отчислений сразу при регистрации в качестве самозанятого: дать им выбор платить либо по ставке 4%/6% без взносов в пенсионный фонд, либо 4%/6% плюс 2–3%, но не мение определенной суммы, направляя дополнительный процент в пенсионный фонд.
Эксперты указывают и на иные трудности. «Надо понимать, что проблема в широком смысле — сложный теоретический или практический вопрос, требующий изучения, разрешения; в науке — противоречивая ситуация, выступающая в виде противоположных позиций в объяснении каких-либо явлений, объектов, процессов и требующая адекватной теории для её разрешения; в жизни проблема формулируется в понятном для людей виде «знаю что, не знаю как», то есть известно, что нужно получить, но неизвестно, как это сделать роста самозанятых граждан стоит довольно давно. Связано это с тем, что большое количество работодателей оформляют рабочих как самозанятых для упрощения, так как налог оплачивает сам работник, и компания не обязана оплачивать ему больничный и отпускные», — произнес первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал.
Омбудсмен по малым и средним предприятиям, применяющим особенные налоговые режимы, и самозанятым Марина Блудян продолжила: «Самозанятые сегодня действительно заметно ущемлены в соц плане. В частности, у них нет возможности добровольно, по желанию платить взносы в Фонд социального страхования отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии) и Фонд обязательного мед страхования. Таким образом, они оказываются незащищенными в случае, например, временной нетрудоспособности, получения производственной травмы, декретного отпуска».